Исследование Earthsight. Часть 2. КОРРУПЦИЯ И БЕЗЗАКОНИЕ В УКРАИНСКОМ ЛЕСНОМ СЕКТОРЕ

Эта часть по объему больше и уж тут-то наверное сплошь одни фейки… Впрочем меня авторы отчета наверное  пожалели. Они использовали мои работы, выполненные в рамках проекта ФЛЕГ и цитируют их правильно. Кстати, все мои отчеты и презентации опубликованы, а доклады сняты на видео. Все они делались в присутствии чиновников Гослесагентства, в том числе и самого высокого  ранга, а также координатора проекта, ныне лучшего товарища украинских лесоводов Юрия Николаевича Марчука. Возражений или опровержений я не помню. Пользуясь случаем хочу сообщить читателям УЛП, что распространяемая с Шота информация о моей причастности к отчету Earthsight — фейк: ни с какими организациями кроме ВБ я давно уже дела не имел. Что касается использования моих работ, находящихся в открытом доступе, то это я только приветствую: в отличии от многих,  пишу я не для количества публикаций, а чтобы читали…  М.П.

2. КОРРУПЦИЯ И БЕЗЗАКОНИЕ В УКРАИНСКОМ ЛЕСНОМ СЕКТОРЕ

Подавляющее большинство нарушений законности, имеющих место в  лесном секторе Украины, связано с деятельностью  государственных функционеров

Сможет ли Украина обеспечить верховенство права и создать эффективное правительство во многом будет зависеть от того, как она организует управление своими природными ресурсами. Хорошо известно, что природные богатства страны — будь то ископаемые виды топлива, иные полезные ископаемые, рыбные или лесные ресурсы — могут оказаться плодородной почвой для коррупции, ⁵⁷ разжигания конфликтов⁵⁸, а  в странах с ослабленными институтами, даже  для подрыва демократии.⁵⁹ Обилие природных ресурсов, как известно, увеличивают коррупцию и порождает попытки неправомерного присвоения ренты ⁶⁰, что приводит к плохому управлению природным капиталом и вялому экономическому росту⁶¹. То, что Украина также страдает от  «ресурсного проклятия» (речь идет о «парадоксе изобилия» заключающемся в том, что страны с изобилием ресурсов часто имеют меньшие  темпы развития, меньшую демократию и высокую коррупцию М.П.) что видно по высокому риску и масштабам коррупции в  сферах деятельности, связанных с использованием природных ресурсов.⁶²  Пока Украина добивалась определенных успехов в искоренении коррупции в своей нефтегазовой отрасли, другому важнейшему природному ресурсу – древесине уделялось меньше внимания.

2.1. ШКАЛА И РОСТ НЕЗАКОННЫХ РУБОК В УКРАИНЕ

Оценки масштабов незаконной рубки в Украине сильно различаются. ДАЛР сообщает, что в 2016 году было выявлено только 27 700 кубических метров незаконной заготовленной древесины, что составляет всего 0,17 процента от общего объема древесины, заготовленной Гослесагентством в этом году⁶³. Однако независимые эксперты в прошлом предположили, что реальный показатель может быть в сорок раз выше: 1,2 миллиона кубических метров.⁶⁴

Причину столь большого разброса цифр надо искать в определении незаконных рубок и методике их измерения.  Показатели ДАЛР учитывают только случаи незаконных заготовок третьими лицами, имевшие место на территории их предприятий и официально зарегистрированные. Однако, как покажет этот отчет, большая часть незаконности, имеющей место в украинском лесном секторе, связана с нарушением законов официальными лицами, представляющими государство, и очень немногие из них официально выявлены и зарегистрированы.

Одним из установленных методов, используемых для учета реальных масштабов незаконного производства древесины в стране, пострадавшей от широкомасштабных незаконных рубок, является «анализ баланса древесины», где показатели легального получения древесины сравниваются с фактическими объемами её потребления. Степень, в которой потребление превышает правовые поставки, может использоваться в качестве средства измерения масштабов и тенденций незаконного производства⁶⁵. Этот метод фиксирует только незаконную продукцию, произведенную сверх лицензионных объемов, но не незаконную деятельность (например, коррупцию) в рамках лицензированного (законного) производства, которая является наиболее распространенной формой нарушения законов в Украине. Однако, в случае Украины, такой анализ заставляет усомнится в цифрах ДАЛР и предположить, что ежегодно экспортируется около 2 млн.кбм незаконно произведенных пиломатериалов (см. Вставку «Экспорт растущих теневых пиломатериалов Украины»).

Все имеющиеся данные показывают, что проблема ухудшается

Чтобы попытаться получить представление о масштабах незаконной деятельности осуществляемой самими ГЛП (государственные лесные предприятия) , Earthsight , в соответствии с законом о доступе к информации, подала заявки ряду других учреждений, которые играют определенную роль в наблюдении за их деятельностью. Наиболее полезными оказались данные представленные Государственной аудиторской службой Украины (ДАСУ). Выяснилось, что по результатам проверок за первые пять месяцев 2017 года они выявили многочисленные нарушения законов предприятиями ДАЛР по всей стране. Они заявили, что они наблюдали общую  неспособность Государственного агентства лесных ресурсов адекватно выполнять свои природоохранные цели, в том числе и свои обязанности по надзору над охраняемыми районами.⁶⁶ Согласно ДФС: «По результатам проверок одна из существующих проблем  лесных предприятий — неадекватный контроль за сохранением и неэффективное использование лесных ресурсов, о чем свидетельствует факт несанкционированной вырубки древесины на сумму более 37 млн. гривен (1,4 млн. долл. США), которая  наблюдались практически во всех регионах»⁶⁷.

Проведенный Earthsight анализ судебных решений показал, что, начиная с июня 2016 года, сотрудники многочисленных ГЛП, а также ОУЛМГ в Житомире, Черновцах, Львове, Закарпатье и Ивано-Франковске находились под следствием, были уволены или осуждены по причине причастности к незаконным рубкам, взяткам или другим видам коррупции. ⁶⁸

Какие бы данные и оценки мы не использовали, все они свидетельствуют об одном – ситуация ухудшается. В 2016 году было зарегистрировано тридцати процентное  увеличение числа преступлений против окружающей среды в стране⁶⁹. Более половины этих преступлений подпадают под категорию незаконных рубок.⁷⁰ К 2016 году незаконная вырубка лесов в самой богатой лесами области Карпатского региона — Закарпатской, выросла более чем в два раза по сравнению с уровнем 2010 года, даже в соответствии с собственными показателями ДАЛР, полученными в  ответ на запрос Earthsight.⁷¹ В последнем недавнем отчете по лесному хозяйству Украины сообщалось, что за шесть лет до 2017 года потери, вызванные незаконными  рубками увеличились на 77 процентов.⁷² Данные также свидетельствуют о том, что за последние несколько лет резко возросло «теневое лесопиление» (см. вставной текст).

УКРАИНСКИЙ ЭКСПОРТ ПРОДУКЦИИ «ТЕНЕВОГО ЛЕСОПИЛЕНИЯ» РАСТЕТ

Украинские эксперты, изучающие цифры производства и экспорта пиломатериалов, заметили гигантское и быстро растущее несоответствие. По крайней мере, последние шесть лет экспорт украинских пиломатериалов превышал общий объем её поступления (производство плюс импорт), без учета внутреннего потребления.  В 2016 году, согласно отчетности, Украина экспортировала на 50 процентов больше пиломатериалов, чем произведено на предприятиях, представляющих официальные данные о своем производстве. Экспортирован почти миллион кубических метров пиломатериалов, не учтенных статистикой производства, и это почти в десять раз больше, чем в 2011 году. (см. Рисунок 2).

Хотя некоторые из этих несоответствий могут быть объяснены деятельностью маленьких частных пилорам, которые не отчитываются о производстве продукции, эксперты полагают, что их деятельность не может объяснить столь значительный разрыв и столь быстрое его увеличение. Считается вероятным, что большая часть неучтенных пиломатериалов произведено из незаконно заготовленной древесины. Если это так, то к 2016 году, по крайней мере, треть экспортируемых из Украины пиломатериалов, возможно произведена из незаконно заготовленной продукции.  Если учесть, что, по крайней мере, некоторая часть легально произведенных пиломатериалов используется внутри страны, то эта доля будет ещё выше.

Очевидное подтверждение незаконности экспорта этих пиломатериалов было раскрыто в важном документе о лесной промышленности Украины, выпущенной в 2017 году. Анализ, проведенный Офисом эффективного регулирования (BRDO), показал, что в Украине действует 12 000 незарегистрированных пилорам, число которых значительно больше, чем официально зарегистрированных — 9200. ⁷³ Просто сравните их число с 500-ами незаконными пилорамами, работавшими в 2001 году. ⁷⁴

Лесная коррупция в Украине широко распространена и простирается от мастера леса до руководителя Гослесагентсва

2.2 ПРЕДПОСЫЛКИ К КОРРУПЦИИ В УКРАИНСКОМ ГОСУДАРСТВЕННОМ АГЕНТСТВЕ ЛЕСНЫХ РЕСУРСОВ

Лесная коррупция в Украине повсеместна и простирается от мастера леса, берущего денежную взятку, за то, чтобы закрыть глаза на грузовик, загруженный нелегальной древесиной, до региональных чиновников, визирующих билеты на незаконные санитарные рубки или фальсифицирующих аукционы по продаже древесины и далее до  руководства областного и национального уровня, которое заключает коррупционные сделки с крупными лесопромышленными компаниями , обеспечивая им доступ к самым большим объемам древесины. Это также распространяется на таможенные органы, которые закрывают глаза на незаконный экспорт древесины или, как недавно отметили в Винницкой, Волынской, Закарпатской, Ивано-Франковской, Львовской и Одесской областях, сами участвуют в незаконных экспортных схемах^75.

Корни коррупции в лесном секторе Украины заключаются в том, как он регулируется. Несмотря на амбициозные усилия по модернизации отрасли после революции 2014 года, государственные предприятия в Украине находятся в плохом состоянии. Сотрудники Государственного лесного агентства плохо оплачиваются, а их управления и отделы имеют недостаточно ресурсов и финансирования.

На 1000 гектаров леса имеется только один лесной стражник.⁷⁶ Нет независимого правоприменительного органа для борьбы с лесными преступлениями.⁷⁷ Эта работа оставлена в основном журналистам и гражданскому обществу, а также местным прокуратурам, службе государственного аудита и полиции, которые выявляют и расследуют незаконные рубки и коррупцию в украинских лесах. Даже в тех случаях, когда дела доводятся до передачи в суд, они месяцами и годами ждут рассмотрения и вынесения вердикта. Штрафы, когда они назначаются, имеют небольшое сдерживающее значение, поскольку обычно не соразмерны с характером правонарушений и после апелляций часто заменяются более мягкими наказаниями.⁷⁸

Анализ лесной промышленности Украины, выполненный  в 2017 году показал, что 50% существующих правил в лесном секторе страны сопряжено с высоким риском коррупции, в также то,  что существующие лесные регуляции «бессильны против незаконных рубок» .⁷⁹ Он приводит к выводу о том, что значительный риск коррупции в настоящее время существует на каждом из ключевых этапов лесохозяйственной деятельности в Украине, начиная с подготовки и проведения лесоустройства и определения расчетной лесосеки, выдачи лесорубочных билетов, продажи древесины на аукционах и выдачи разрешений на экспорт. ⁸⁰ В частности, отмечается, что государственные предприятия одновременно отвечают, как   за выдачу лесорубочных билетов, так и за контроль процесса их выдачи, создавая тем самым системный конфликт интересов, который может быть легко использован для получения незаконной прибыли и уклонения от налогов. ⁸¹ Сравнение штрафов за незаконные рубки в разных странах показало, что штрафы в Украине за аналогичные нарушения на порядок ниже, чем в других странах Европы.⁸² В документе также говорится о том, что практически невозможно отследить древесину до того места, где она была собрана, что требуется при ввозе древесины на территорию ЕС,  а также  о том, что механизмы для продажи древесины через аукционы являются в корне ошибочными и непрозрачными.⁸³

Как будет показано в этой главе, перечисленные проблемы в сочетании с продолжающимся ростом спроса на украинскую древесину на выгодных европейских и иных рынках привели к эпидемии коррупции в лесном секторе. ОУЛМГ отвечают за мониторинг заготовки древесины, посредством специально созданных комиссий, но на практике эти комиссии часто формируются из друзей и членов семьи работников самих государственных лесных предприятий⁸⁴ и даже людей, которые ранее нарушали лесные  законы.⁸⁵ Этот тип непотизма, называемый в Украине кумовством,  заражает и подрывает законность процессов, посредством которых государственные предприятия предоставляют контракты на лесозаготовку и другие услуги связанные с реализацией древесины. Даже там, где у прокуроров есть воля к борьбе с незаконными рубками, бремя доказательства лежит на государственных должностных лицах лесного хозяйства, которые в первую очередь отвечают за сообщения о нарушениях прокурорам, что представляет для них серьезный конфликт интересов. Также широко известно, что многие лесные охранники расследуют случаи нарушений, только чтобы избежать обвинения в халатности со стороны прокуроров⁸⁶.

Самой разрушительной формой незаконных лесозаготовок в украинских лесах сегодня являются незаконные санитарные рубки

2.3 КОРРУПЦИЯ И НЕЗАКОННАЯ ЛЕСОЗАГОТОВКА

2.3.1. Незаконная санитарная рубка.

Наиболее распространенной и наиболее разрушительной формой незаконного сбора урожая древесины в украинских лесах сегодня является незаконная санитарная рубка.

Как и в большинстве лесных систем по всему миру, в Украине строго контролируются деревья, рубка которых разрешается только в указанных местах и указанное время. Определяется ежегодная расчетная лесосека (ЕРЛ), который теоретически обеспечивает устойчивое лесопользование, обеспечивая соответствие уровня заготовки уровню прироста. Молодняки и насаждения, растущие на определенных территориях, таких как крутые склоны или берега рек исключаются из расчета пользования и рубки в них невозможны или сильно ограничены.  Районы, подвергшиеся недавней уборке урожая, также исключаются из лесопользования, до тех пор, пока насаждение не восстановится. Области особого экологического значения полностью защищены от лесозаготовок. Однако законодательство Украины в области лесного хозяйства позволяет практически везде в исключительных обстоятельствах  осуществлять вырубку деревьев: например, там, где они заражены вредителями, повреждены ветром или уже отмирают из-за воздействия окружающей среды. Первоначально предполагалось, что эта возможность будет использоваться редко, однако на практике она стала произвольно трактоваться ГЛП и использоваться в массовом масштабе, воспринимаясь как издевательство над правилами, предназначенными для обеспечения того, чтобы лесозаготовки были экологически обоснованными.

Неправильное использование правил санитарной рубки вызывает насмешку над нормами, предназначенными для обеспечения экологически чистых лесозаготовок

 Анализ заготовки древесины в украинских Карпатах в 2016 году, показал, что объемы заготовки в ходе вынужденных санитарных рубок намного выше, чем при  плановом   главном пользовании в соответствии с ЕРС.^87. Анализ, основанный на документации, предоставленной самими  лесхозами показывает , что почти половина древесины, заготовленной в  Карпатах, —  1,9 млн. куб. м, получено при проведении санитарных рубок, большинство из которых были сплошными. Только треть от общего объема полученной древесины заготовлено при проведении рубок главного пользования. ⁸⁸ В национальном масштабе объем вырубки древесины при прочих, в основном «санитарных», рубках увеличился с 2000 года более чем в два раза (см. Рисунок 3), достигнув в 2017 году 12,4 миллиона кубических метров, что намного превышает те 9,4 миллиона кубических метров, которые были заготовлены при плановых рубках. ⁸⁹

Лесные хозяйства в каждом украинском районе могут вносить предложения по проведению выборочных или сплошных санитарных рубок на всей территории лесов, находящихся под их контролем. Такие предложения требуют одобрения со стороны специализированных комиссий, создаваемых под эгидой Гослесагентства. В принципе, процесс правильности назначений, контролируется специалистами ОУЛМГ и Государственных экологических инспекций областного уровня, но кумовство, взятки и коррупция часто и эффективно используются для получения разрешений на проведение санитарных рубок ⁹⁰.

Как результат, большие площади здорового леса незаконно вырубаются с разрешения государственных чиновников, в том числе лесного хозяйства, под предлогом защиты их от болезней, удаления поврежденных или мертвых деревьев.⁹¹ Эксперты обнаружили, что в прошлом, фиксировались даже случаи преднамеренного поджога леса с целью получения официальных разрешений на его санитарную рубку.⁹²

Эти необоснованные, по сути —  незаконные, санитарные рубки проводились даже в некоторых самых ценных лесах Украины. Исследование, проведенное в 2015 году, показало, что беспорядочные и незаконные санитарные рубки проводились ГЛП  в особо охраняемых лесах по  всей Украине: от отдаленных заповедников до лесов, находящихся в зеленой зоне  столицы.⁹³ К примеру установлено, что в течении 2014-2015 годов Департамент экологии Львовской государственной администрации незаконно утвердил проведение санитарных рубок на тысячах гектаров охраняемых лесов, что привело к заготовке более 50 тыс.кбм нелегальной древесины. ⁹⁴ Незаконная санитарная вырубка была обнаружена в пятнадцати национальных парках, включая Карпатский биосферный заповедник. В целом, согласно исследованию, в течении 2 лет (2014-2015) тысячи гектаров охраняемых лесов были незаконно вырублены по разрешениям незаконно выданным государственными чиновникам^.95

 Законность назначения санитарных рубок на 14 из 18 обследованных нами участках, сомнительна.

В охраняемых и радиоактивных лесах вокруг Чернобыля в зоне  Полесья, месте наихудшей ядерной катастрофы на памяти нашего поколения, обнаружены незаконные санитарные рубки. В ходе расследования, проведенного «Нью-Йорк Таймс» в 2016 году, были выявлены большие участки сплошных санитарных рубок леса, поврежденного пожаром. Сосновые бревна якобы были проданы компаниям в Украине и Румынии, после чего их можно было смешивать с древесиной из других источников и перепродавать в другие страны Европы.⁹⁶

В дополнение к использованию санитарных рубок как лазейки для незаконного изъятия древесины лесхозы также могут использовать слабые правила, касающиеся использования заготовленной древесины В отличие от другой древесины, древесину, заготовленную при санитарных рубках не надо продавать на аукционах. Она часто продается по прямым договорам между государственным лесным предприятием и покупателем.⁹⁷ Это создает идеальные условия для продажи незаконно вырубленной древесины с минимальным контролем.

С опозданием признавая эту проблему, в октябре 2016 года украинский лесные власти приняли новые правила санитарных рубок. Правила запрещают санитарную рубку в национальных парках и других охраняемых территориях, а также утверждают, что санитарные рубки в других лесах должны проводиться только в моменты крайней необходимости. Правила также требуют, чтобы лесхозы публично объявляли о планах проведения санитарных рубок и получали разрешение на их проведение у специальных комиссий, уполномоченных утверждать или запрещать санитарные рубки⁹⁸ Однако, новое исследование показывает, что незаконные рубки, проводимые под прикрытием санитарных остаются стандартной практикой в лесах Украины.

Летом 2017 года Earthsight впервые предприняла попытку научно оценить масштаб проблемы. Мы поручили международной группе экспертов в области лесного хозяйства, в том числе лесопатологов, провести выборочное обследование на 18 различных участках леса, расположенных в четырех разных областях Карпатского региона и уже отведенных для проведения выборочных или сплошных санитарных рубок. Команде было поручено изучить лесные насаждения на каждом из участков и дать оценку правильности оценки состояния леса должностными лицами, утвердившими санитарные рубки. Результаты шокируют. На 14 участках (78 процентов) назначение санитарных рубок оказалось неуместным или сомнительным. Даже если учесть только те участки, где ошибочность назначения не вызывает сомнения, доля брака составляет 67% .⁹⁹

Команда даже обнаружила, что один из лесхозов в Закарпатье использовал совершенно новую категорию рубок, названную «срочная сплошная рубка» /ССР –М.П/, возможно, для того, чтобы обойти новые правила санитарной рубки.¹⁰⁰ Этого  вида рубок не существует в действующем законодательстве и по всей видимости он является незаконным.¹⁰¹  Предприятие  использовало эту ложную классификацию, для обоснования сплошной рубки на одном участке,  уже отведенном в выборочную санитарную  рубку,  а также для заготовки  еловых, пихтовых и буковых древостоев  на трех других участках, где возраст насаждений был меньше установленного возраста рубки.

Дальнейшие доказательства того, что новые правила запрещают незаконную санитарную вырубку, поступают из судов. Рассмотрение судебных документов свидетельствует о том, что по-прежнему ведутся новые дела в отношении государственных лесных предприятий, контролируемых ДАЛР, а также против лесных предприятий, управляемых Министерствами обороны и агрополитики (???М.П).¹⁰²

Другие формы нелегальной заготовки также существуют и государственные лесные предприятия являются основными виновниками этого.

2.3.2 Другие незаконные действия лесхозов во время лесозаготовок

Хотя необоснованная санитарная рубка, вероятно, является самой распространенной и разрушительной формой незаконной вырубки, в Украине также распространены и другие формы незаконных рубок. В лесах, находящихся под контролем ДАЛР, государственные лесные предприятия снова являются одними из самых главных виновников этих нарушений.

Обычные нарушения ГЛП: заготовка древесины за границами лесосек и вырубка больших объемов на данной территории, чем предусмотрено планами управления лесами. ¹⁰³ Правила, направленные на минимизацию воздействия лесозаготовок на общую окружающую среду, также регулярно нарушаются. В том же исследовании, заказанном Earthsight, в котором летом 2017 года изучалось 18 участков санитарных рубок в четырех карпатских областях была оценена законность технологии проведения рубок. Было установлено, что на  16 из 18 участков (89 процентов) не проводилась процедуры, предшествующие рубке, такие как надлежащая маркировка деревьев, в то время как на 6 из 11 участков (55 процентов), где рубка проводилась во время исследования или недавно была завершена, были обнаружены нарушения правил заготовки, такие как повреждение деревьев не подлежащих к вырубке и чрезмерное повреждение почв на крутых склонах. На каждом исследованном участке было обнаружено хотя бы одно, а, как правило, несколько нарушений лесного законодательства.

В отдельном исследовании, проведенном по заказу Earthsight, посвященном нелегальной практике лесозаготовок, летом 2017 года было проведено выборочное обследование на 15 различных участках леса в Карпатах, на которых планировались или проводились сплошные рубки.  Участки были расположены в Свалявском и Великобычковском лесхозах Закарпатской области, Выгодском и Болеховском лесхозах Ивано-Франковской области, а также Славском, Сколевском лесхозах и НПП Сколевские Бескиды в Львовской области. (см. Карту на стр. 16 для мест). Нарушения лесного права были обнаружены в десяти местах в каждой из этих областей. Наблюдаемые нарушения были различными: рубка на большей площади, чем указана в лесорубочном билете, незаконные методы рубки, к примеру трелевка древесины по руслу ручьев, несоответствии между официальными картами и фактическими границами заготовительных участков. ¹⁰⁵ Подрядчик-лесозаготовитель, недавно работавший по контракту с одним из крупнейших по объему заготовки лесхозов Ивано-Франковской области, сообщил Earthsight, что во время выборочной вырубки на каждом участке вырубается больше древесины, чем официально запланировано, — в среднем на 25%.¹⁰⁶

Даже там, где внешние преступные субъекты вовлечены в незаконную лесозаготовку, местные чиновники часто сговариваются с ними. Например, леса в Северной Западной Украине вырубаются для подготовки добычи другого драгоценного природного ресурса — янтаря. Янтарь — это окаменелая древесная смола, ценимая за ее использование в производстве ювелирных изделий. Нелегальные группировки часто вырубают лес перед использованием помп, которые под высоким давлением вымывают почву и обнажают янтарь, оставляя после себя опустошенный, покрытый ямами ландшафт (см. Рисунок на стр. 14). Утверждается, что государственные чиновники и незаконные вооруженные группировки работают совместно, занимаясь высокодоходной и незаконной торговлей янтарем, в той части Украины, которая получила название «Дикий Запад» ¹⁰⁷ и охватывает такие лесистые области, как Ровенская, Волынская и Житомирская.

Еще одной областью, связанной с заготовкой  древесины, которая изобилует коррупцией, является выбор лесхозами подрядчиков для осуществления лесозаготовок.  Например, один бывший подрядчик- лесозаготовитель, работавший в одном из лесхозов Ивано-Франковской области сказал Earthsight, что всё государственное предприятие работает как семейный бизнес: члены семьи и близкие друзья сотрудников лесного хозяйства гарантировано  выигрывают самые выгодные контракты. Собственные проверки Earthsight показывают, что многие из ведущих компаний-подрядчиков действительно тесно связаны с нынешними или бывшими сотрудниками ГЛП. Получив и проанализировав данные о тендерах, присужденных за отчетный период и изучив данные о владельцах компаний, мы установили, например, что более 63 процентов стоимости контрактов, заключенных в период с сентября 2016 года по май 2017 года, были связаны с компаниями, связанными с бывшим директором данного ГЛП.¹⁰⁸ По 2018 году оценка ещё не дана.

Когда правоохранительные и контролирующие органы начинают расследования, лесные чиновники высокого уровня прибегают к взяткам.

2.3.3. Предотвращение обнаружения путем взяточничества

Коррумпированным лесхозам не нужно слишком беспокоиться о том, чтобы быть пойманными незаконно заготовленными главным органом, которому поручено выполнение этой работы, поскольку этот орган сам по себе. Когда их начальство или должностные лица в других правительственных учреждениях начинают копаться, они всегда могут обратиться к взяточничеству. Например, в Ровно, — третьей по величине лесопромышленной провинции в стране — несколько директоров лесхозов, как сообщается, были арестованы в 2016 году за незаконные рубки и подкуп других должностных лиц Государственного агентства лесного хозяйства для фальсификации инспекционных отчетов.¹⁰⁹

Самый недавний пример попытки избежать выявления нарушений путем взяточничества на высоком уровне, произошел в октябре 2017 года, когда украинская полиция арестовала Романа Череватого, руководителя ОУЛМГ Черновицкой области, входящей в десятку ведущих лесопромышленных областей страны. Он был пойман в ходе спецоперации, на предложении выплачивать Национальной полиции «дань» в размере 10 тыс.дол. США в месяц в обмен на то, что правоохранители закрывают глаза на незаконные рубки в лесах, находящихся под его управлением.¹¹⁰ Позже на до судебной стадии, следователи утверждали, что предлагая взятку он не действовал в одиночку, а  совместно с директорами  трех из четырех (??? М.П) лесхозов, находящихся  под его юрисдикцией  ( Сокирянское, Берегометское и Черновицкое ГЛП )¹¹¹. В настоящее время он находится под залогом в ожидании суда.¹¹²

2.4 КОРРУПЦИЯ ПРИ ПРОДАЖЕ ДРЕВЕСИНЫ

Существуют ограничения, не позволяющие государственным официальным лицам получать доходы, базирующиеся на заготовке древесины. Хотя лесные охранники могут брать взятки, закрывая глаза на кражу древесины людьми со стороны или подрядчиками, осуществляющими лесозаготовки, а их начальники могут обогащать свои семьи, передавая контракты на заготовку древесины зависимым от них фирмам безусловно, самые большие возможности для коррупции имеются при осуществлении сделок по продаже древесины. Действительно, возможно, что сознательное снижение прибыли лежит в основе многих нарушений во время лесозаготовок, поскольку позволяют отдельным лесхозам собирать больше древесины, более высокой стоимости, дешевле.

Самые большие случаи коррупции в лесном секторе Украины, когда-либо имевшие место, прямо связаны с продажей древесины и деятельностью высшего эшелона руководства Гослесагентством. Однако коррупция при продаже древесины пронизывает весь государственный лесной аппарат, включая лесхозы и ОУЛМГ.

 2.4.1 Коррупция на местном уровне при продаже древесины через аукционы

В приказе Гослесагентства № 42 говорится, что государственные лесохозяйственные предприятия должны продавать заготовленные круглые лесоматериалы только зарегистрированным украинским компаниям через аукционы.¹¹³   Только в том случае, если им не удастся продать весь объем древесины через аукцион, они могут обсуждать условия прямых контрактов с поставщиками и продавать им излишки древесины. Иностранные компании могут участвовать в местных аукционах, если они имеют зарегистрированный украинский адрес, или могут заключать прямые контракты на поставку древесины с государственными лесными предприятиями.¹¹⁴

На практике, однако, аукционные процедуры плохо понимаются и обычно не соблюдаются, либо их результаты фальсифицируются в пользу бизнесменов, связанных с должностными лицами ¹¹⁵  По официальным документам древесина обычно недооценивается, фактически продается по более высоким ценам, а разница становится  прибылью нескольких влиятельных лиц¹¹⁶

Украинский депутат Остап Еднак, ранее работавший в лесной промышленности Украины, сказал Earthsight, что есть два способа получить большие объемы древесины из лесхозов в Украине: либо компания должна знать трейдеров, которые напрямую связаны с чиновниками, либо они должны заплатить коррумпированную плату.¹¹⁷ Прямые контракты также подрываются коррупцией и кумовством. «Местные производители могут пойти на аукцион, купить 100 кубических метров дубовых бревен, а затем обратиться непосредственно к лесхозу и договориться о некоторых специальных условиях, выполнив которые можно получить большие объемы по специальным ценам или смешать сорта», — сказал Еднак Earthsight, «в этом вопросе по-прежнему остается большое пространство для манипуляций и коррупции». ¹¹⁸

В беседе с Earthsight лесник из лесхоза в Закарпатской области, являющейся одним из крупнейших производителей древесины в Украине, подтвердил, что подкуп чиновников для обеспечения доступа к древесине был обычным явлением в лесхозе. Он сказал: «На аукционах есть нарушения. Например, предприниматель приходит и говорит: «Я хочу пойти на аукцион, купить 500 кубических метров». И они говорят ему: «Я продам его вам, но из каждого кубического метра заплати мне 2-3 долларов больше официальной цены». И тот, кто платит эту сумму, —  тот, и выигрывает на аукционе». ¹¹⁹

 Бывший подрядчик на лесозаготовках ГЛП в Ивано-Франковске, с которым Earthsight беседовал в 2017 году, также утверждал, что коррупция в ходе продажи древесины, -распространенное явление: фирмам, связанным с близкими родственниками, предоставляются не только выгодные контракты на лесозаготовки, но и льготный режим при участии в местных аукционах древесины или при заключении прямых контрактов на её покупку у ГЛП.¹²⁰

Также очень часто продается древесина, которая еще не собрана. Победителю аукциона разрешается вывозить древесину прямо из леса, что означает, что он может забрать больше согласованного объема.¹²¹

Запросы на информацию, направленную государственными аудиторами Earthsight, показали, что лесхозы по всей Украине, из Винницы, Днепропетровска, Житомира, Полтавы, Харькова и Чернигова, Закарпатья и Ивано-Франковска, продавали древесину компаниям по искусственно заниженным ценам, принеся тем самым много миллионные потери для украинского бюджета в 2017 году¹²². Они также обнаружили, что украинские лесхозы неоднократно не соблюдали официальные правила, касающиеся продажи сырья на аукционах. Десятки официальных расследований были поданы в украинских судах против лесхозов в ключевых лесозаготовительных районах по фактам  подделки документов, получения взятки от лесозаготовительных компаний и причинения убытков государственным доходам путем незаконного недооценки древесины на аукционах.¹²³ Чтобы не быть пойманным аудиторами и не стать участниками судебных разбирательств,  официальные лица ГЛП часто прибегают к учету деловой древесины, как топливной, продажа которой может проводиться вне аукционов.¹²⁴

Приказ № 42 требует, чтобы к аукционам допускались только те покупатели, которые имеют надлежащую регистрацию и производственные мощности. Коррупционно мотивированные нарушения высокопоставленных работников ГЛП этих и других аукционных правил, позволяют объяснить откуда получает сырье огромная индустрия теневого лесопиления, представленная  многими тысячами незаконных пилорам (см. Вставку на стр. 15) .

Аукционы сфальсифицированы в пользу бизнесменов, которые близко связаны с официальной лесной властью

Находящийся в бегах бывший руководитель лесного хозяйства Виктор Сивец обвиняется в хищении миллионов на экспорте древесины.

2.4.2 Высокоуровневая коррупция в продажах древесины иностранным компаниям

Проблема Украины в области коррупции в ГАЛР не заканчивается на местном уровне, а тянется прямо к сердцу правительства.  Мы обнаружили сложное устройство коррупции в высших эшелонах Государственного агентства лесного хозяйства, которое было разработано в эпоху клептократического президента Януковича, при этом скандалы по поводу коррупции и кумовства не утихают и поныне. Янукович назначил своего партнера по теннису и политического соратника Виктора Сивца на теплое место председателя Гослесагентства и он этим в полной мере воспользовался. Сивец, занимавший должность с 2011 по 2014 год, как утверждается, был главным архитектором системы коррупции на высоком уровне, связанной с экспортом, благодаря которой он и его семья заработали больше 32 млн. евро [¹²⁵]. Он в настоящее время скрывается от украинских властей, и до недавнего времени разыскивался Интерполом.¹²⁶

Недавно украинские комментаторы раскрыли, как эти механизмы работают. Согласно докладу, подготовленному для Всемирного банка украинским экспертом в области лесного хозяйства, который опирался  на результаты официального расследования, в  прямом подчинении руководства Гослесагентства  было создано предприятие, — Укрлесконсалтинг, сотрудники которого были ответственны за переговоры с иностранными компаниями, заинтересованными в импорте украинской древесины.¹²⁷ Несмотря на то, что официальные лица ГАЛР  не имели права вмешиваться в экономическую деятельность лесхозов, они «не гласно лоббировали экспортные поставки», что привело  к ряду коррупционных правонарушений, длящихся на протяжении многих лет. Некоторые из выявлены правоохранительными органами, а некоторые «ждут своей очереди» .¹²⁸

Условия экспортного контракта согласовывались таким образом, чтобы  оплата  рыночной стоимости древесины проводилась в два счета: основная часть стоимости поступала на счета лесхоза-продавца, а оговоренная маржа под видом «платы за маркетинговые услуги» перечислялась на офшорные счета,  контролируемые руководством ГАЛР.¹²⁹    Цены на экспорт необработанной древесины из Украины в этот период были крайне низкими, что  по мнению автора отчета, скорее всего связано с их преднамеренным занижением, с целью увеличения коррупционной составляющей, распределяемой между узким кругом влиятельных лиц ¹³⁰. Не выполнение негласных приказов ГАЛР в части торговли, грозило лесхозам и их руководителям тяжелыми последствиями. Таким образом независимо от ГЛП, действующих как конкурирующие субъекты, «системная, централизованная коррупция, управляемая Государственным агентством лесного хозяйства Украины »¹³¹, распространилась по лесной отрасли и оказывала влияние на весь поток экспортных поставок древесины…

Остап Еднак, — Народный депутат Украины, в своё время занимавшийся лесопромышленным бизнесом, в беседе с Earthsight утверждал, что каждый участник рынка в Украине, как внутреннего, так и внешнего, знал о существовании непрозрачных  механизмов торговли.

Несмотря на то, что период руководства Сивца, завершился вместе со свержением правительства Януковича в 2014 году, практику кумовства и коррупции унаследовали его приемники. Сообщается, что система «списков», предварительно одобренных зарубежных покупателей, продолжалась при заменившем Сивца Валерии Чернякове и Александре Ковальчуке, который принял пост Главы Гослесагентства в мае 2015 года. ¹³² Ковальчук был вынужден уйти в отставку через год после назначения и подвергается серьезной критике за то, что не смог предотвратить крупномасштабные незаконные рубки и злоупотреблял служебным положением при приеме на работы сотрудников и руководителей лесного хозяйства.¹³³

В октябрьском отчете 2016 года, подготовленном для Всемирного банка, было указано, что официальные лица Гослесагентства продолжают негласно управлять торговлей лесхозов вопреки законодательным нормам и декларируемой политике ¹³⁴ Согласно доклада, после короткого перерыва, который длился четыре месяца после Майдана, старые схемы возобновились с той разницей, что функции Укрлесконсалтинга стали выполнять помощники Председателя, курирующие переговоры по торговым контрактам. Похоже, что лесхозы по-прежнему вынуждены экспортировать древесину только согласно установленного списка зарубежных компаний по ценам, продиктованным ДАЛР ¹³⁵. Нет доказательств для утверждения того, что торговые схемы по-прежнему используются для получения личных финансовых выгод, однако есть явные признаки, свидетельствующие о присутствии коррупции в торговле древесиной.

Earthsight обнаружила доказательства того, что иностранные покупатели древесины были вынуждены платить взятки чиновникам в Киеве, уже после того, как Сивец был отстранен от руководства.

Одним из таких признаков стала продолжающаяся торговля украинской древесиной через фирмы- почтовые ящики в сохраняющих тайну вкладов юрисдикциях. Исследование Earthsight подтвердило, что фирмы — почтовые ящики, чья собственность защищена через оффшорные секретные юрисдикции, продолжают играть важную роль в экспорте древесины из украинских лесхозов (см. следующий раздел). Также обнаружено, что после окончания эпохи Сивца и Януковича деревообрабатывающие компании все еще были вынуждены платить взятки чиновникам в Киеве за доступ к древесине.

В электронной почте и других сообщениях, которые видели исследователи Earthsight с конца 2015 года, польская паркетная компания жаловалась на то, что она была вынуждена выплачивать взятки на банковский счет сингапурской консалтинговой фирмы, хотя она уже согласовала условия прямого контракта с лесхозом на поставку древесины. Польскую компанию вызвали на встречу в Киеве со старшим должностным лицом аппарата Гослесагентства. По электронной почте, которую видел Earthsight после встречи, польская компания заявляет: «В связи с тем, что мы согласны начать сотрудничество, пожалуйста, не блокируйте наши контракты». В ответ посредник старшего должностного лица отправил компании банковские реквизиты консалтинговой фирмы в Сингапуре, а также проект контракта на предоставление «консалтинговых услуг» на подпись. У посредника также был другой запрос, который он назвал «чрезвычайно важным»: «В пункте назначения платежа укажите «КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ УСЛУГИ», — писал он. «В противном случае это создаст массу проблем» .¹³⁶

Летом 2017 года влиятельный украинский посредник для иностранных лесозаготовительных компаний сказал исследователям Earthsight, что по-прежнему необходимо платить «дань» государственным чиновникам в Киеве за доступ к украинскому рынку древесины.¹³⁷

Нынешним руководителем ДАЛР является Кристина Юшкевич, которая ранее была заместителем Ковальчука. Как сообщается, у нее есть круг приближенных консультантов, помогающих ей выполнять обязанности Председателя Гослесагентства, большинство из которых не имеют опыта ведения лесного хозяйства и которые, как предполагается, преследуют собственные (корыстные) интересы ¹³⁸ Многие украинские лесные эксперты, которым говорил Earthsight ставили под сомнение способность Юшкевич к проведению реальной реформы в лесном секторе.¹³⁹

Данные судебных документов, безусловно, свидетельствуют о том, что должностные лица областных структур Гослесагентства и его предприятий продолжают участвовать в коррупционных схемах, связанных с экспортом древесины. Лесные власти Ровенской области, третьей в Украине по величине заготовки древесины, расследуются украинскими прокурорами за такие правонарушения (подробнее см. Пример 3 на стр. 38 для получения доказательств коррупции в Ровно). В соседнем Житомире продолжаются два крупных уголовных расследования, в которых обвиняют чиновников Емильчанского, Сарненского (???) и Городиницкого лесхозов в организации схем обхода правил продажи бревен, уклонения от уплаты налогов на миллионы гривен, продажу древесины через компании-почтовые ящики, зарегистрированных в UK.¹⁴⁰

ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ ТЕХ КТО ВЫЯВЛЯЕТ И РАССЛЕДУЕТ НЕЗАКОННЫЕ РУБКИ  В УКРАИНЕ

Младшие лесники, журналисты и активисты гражданского общества в Украине обычно сталкиваются с запугиванием и насилием со стороны должностных лиц лесного хозяйства и других лиц, когда они пытаются сообщить или расследовать незаконные действия в лесах Украины. Один чиновник лесного хозяйства, с которым мы разговаривали в Карпатском регионе, конкретно отказался рассказать нам о своих наблюдениях за преступной деятельностью на лесных предприятиях, потому что он «боялся за свою семью». В другом районе Карпат младший лесник рассказал нам, как он был подвергнут физическому нападению, и его машина сгорела, когда он пытался сообщить о незначительных нарушениях в местном лесхозе бизнесменом, по сообщениям, близким к старшим должностным лицам лесного хозяйства.¹⁴¹ Было несколько сообщений о случаях , когда местные чиновники путем запугивания и применения грубой силы пытались остановить работу журналистов, проводивших съемку¹⁴²  Заявления журналистов, пытающихся привлечь к ответственности виновных, редко доходят до суда.¹⁴³

Когда летом 2017 года команда экспертов лесного хозяйства, мобилизованная Earthsight, для оценки законности санитарных рубок, проводимых местным ГЛП, посетила Берегомет, где  они подверглись грубому нападению двух вооруженных работников лесной охраны, которые пытались насильно выдворить их и отобрать камеры ¹⁴⁴ Охранники атаковали группу экспертов, сначала словесно, а затем физически, и пригрозили использовать против низ  оружие,  если они не уйдут.

Когда активисты местного отделения  природоохранной организации WWF расследовали сообщения о незаконных рубках в близлежащем Выжницком национальном парке вскоре после этого инцидента, группа лесных охранников и около 30 человек, претендующих на роль «сборщиков грибов» во главе с руководством Национального парка  пытались помешать им попасть на участки лесозаготовок.¹⁴⁵ Ранее в этом году  плановая  проверка природоохранных органов выявила незаконную систему лесозаготовок и кражу древесины в Национальном парке, в связи с чем руководство парка должно возместить значительные суммы нанесенного ущерба. ¹⁴⁶

В апреле 2018 года немецкая телевизионная команда, посетившая Ужанский национальный парк в Закарпатье, в компании местных экологов, во время пребывания в лесу подверглась преследования и  физическому нападению со стороны большой группы неизвестных нападавших. Атака произошла во время расследования незаконных рубок на объекте Всемирного наследия ЮНЕСКО.

2.4.3 Британские компании почтовые ящики и лесная коррупция в Украине

 Британские фирмы-прокладки играли ключевую роль в развитой системе коррупции, предположительно созданной Сивцем.  Другие дела, которые расследуются прокурорами Украины, свидетельствуют о том, что британские фирмы – почтовые ящики продолжают участвовать в незаконной деятельности в лесном секторе Украины, несмотря на то, что Сивец покинул Украину более 4 лет назад.

Большинство британских фирм, ранее замеченных в сомнительных экспортных операциях с украинской древесиной, были товариществами с ограниченной ответственностью (LLP) или аналогичными шотландскими «товариществами с ограниченной ответственностью» (SLP), и все они в конечном счете принадлежали или контролировались другими компаниями, зарегистрированными в секретных юрисдикциях, таких как Панама и Белиз. Поскольку всем «партнерам» таких компаний разрешено регистрироваться в местах не раскрывающих тайну вкладов, эти фирмы особенно эффективны в сокрытии подлинной личности лиц, их контролирующих .¹⁴⁹ В результате, они неоднократно использовались в последние годы лицами, связанными с преступлениями разного рода: от отмывания денег до торговли оружием. ¹⁵⁰ Они особенно широко используются для отмывания денег из России и других бывших советских государств, в том числе Украины.¹⁵¹ В одном недавнем исследовании правительства Великобритании было установлено, что через SLP всего за четыре года было отмыто 80 миллиардов долларов, принадлежащих России, при этом было зарегистрировано более 17 000 SLP  причем только по 10 почтовым адресам.¹⁵²

Многочисленные британские фиктивные фирмы были связаны с ключевыми фигурами в клептократическом режиме бывшего президента Украины Виктора Януковича. Несмотря на то, что его четыре года назад выгнали, Янукович и его друзья продолжали использовать британские прокладки для отмывания прибыли от деятельности в Украине.¹⁵³

Один лондонский адрес, который неоднократно встречается — — «43 Бедфорд-стрит» в Ковент-Гардене. Огромное количество компаний, связанных с коррупцией и зарегистрировавшихся по этому адресу, побудило украинскую антикоррупционную организацию «Наши гроши» переименовать её в «Лондонское общежитие для Януковича». ¹⁵⁴ Одна из компаний, зарегистрированных по адресу, Mega Commerce Ltd, специально цитируется (см. рис. 6 на стр. 35) ^.155 Earthsight обнаружил, что другие британские компании, зарегистрированные по этому адресу, продолжают поставлять древесину в ЕС.¹⁵⁶ Легкость создания таких компаний означает, что если какая-либо из их них привлекает лишнее внимание то, для её истинных владельцев,  легче всего просто закрыть её и создать другую..

Таможенные документы, полученные Earthsight, показывают, что очень большая доля экспорта древесины в Украину в ЕС продолжает поступать через британские компании-почтовые ящики. Четверть всей торговли «топливной древесиной» из Украины в ЕС продолжает проходить через эти фирмы, равно как и 7% всех пиломатериалов.¹⁵⁷ Самым крупным трейдером является группа Osuna, через которую в какой-то момент проходила четвертая часть всех бревен, экспортируемых с территории Украины. Её закупки были отмечены, как подозрительные экспертами лесного хозяйства Украины и находятся под следствием украинских прокуроров (см. Пример 1 на страницах 26-27).

2.4.4 Другие виды коррупции на высшем уровне

Ручное управление экспортом, важнейшая, но не единственная форма коррупции в которой обвинялось представители государственной лесной власти в Киеве. В дополнение к утверждениям о том, что они использовали свою власть назначать и снимать руководство предприятий, с целью заставить лесхозы участвовать в их коррумпированных схемах продажи древесины¹⁶⁹, их также обвинили, причем совсем недавно, в том, что они использовали свою власть для прямого вымогательства денег.

В начале 2017 года украинские СМИ сообщили о заявлениях лесного руководителя высокого ранга в Черниговской области, второй по величине заготовки древесины в Украине, о том, что они вынуждены платить дань в размере 15 000 долларов США в месяц базирующимся в Киеве советникам по лесному хозяйству, которые выступают в качестве посредников при высших должностных лицах Гослесагентства. Этот источник также рассказал, как для того, чтобы стать директором ГЛП, вам нужно заплатить до 50 000 долларов США. Он объяснил, что необходимость удовлетворить эти требования вынуждает местных лесников проводить рубки незаконно и безответственно, и если так будет продолжаться, то через пару лет нечего будет заготавливать. «Мы думали, что после отлета Сивца черные схемы исчезнут. Но чуда не случилось. Эта индустрия полна беззакония», — сказал источник.

Британские «фирмы-почтовые ящики» /фирмы не ведущие деятельности в стране регистрации, обычно регистрируемые в «налоговых гаванях» с целью отмывки не праведных средств М.П./ сыграли ключевую роль в схемах коррупции в сфере экспорта древесины, и значительная часть экспорта по-прежнему проходит через них

 ПРИМЕР ИССЛЕДОВАНИЯ 1

СЕКРЕТНАЯ ФИРМА – ПОЧТОВЫЙ ЯЩИК НАИБОЛЬШИЙ ЭКСПОРТЕР УКРАИНСКОЙ ДРЕВЕСИНЫ

В последние годы одним из крупнейших трейдеров украинской древесины в ЕС была «Osuna Group». На своем веб-сайте Osuna заявляет, что является «крупнейшим экспортером украинской продукции из древесины» с ежегодным объемом 500 000 кубометров бревен, 300 000 кубических метров балансов и 60 000 кубометров пиломатериалов.¹⁵⁸ Это эквивалентно 50 вагонам или контейнерам отправляемым ежедневно. Если это так, то эти цифры свидетельствуют о том, что на своем пике Osuna осуществляла четверть всех экспортных поставок деловой древесины в круглом виде на Украине.

Osuna работает через два британских общества с ограниченной ответственностью (ООО): ООО Trade Holding LLP и ООО «Osuna Holding LLP», зарегистрированных на одном и том же почтовом ящике в Лондоне и контролируемых компаниями в Панаме.¹⁶⁰ Сроки создания этих компаний и характер их торговли говорят о многом.  Обе компании были созданы в ноябре 2015 года, в тот же месяц, когда в Украине начал действовать запрет на экспорт деловой древесины всех пород, кроме сосны. Сразу же после этого эти компании взяли под свой контроль основной объем деловой древесины, экспортируемой в Румынию, ранее являвшуюся  самым крупным импортером сосновых бревен.¹⁶¹ То, что  большое количество якобы независимых лесхозов одновременно и согласовано перенаправило свои продажи через эти фирмы, было отмечено одним из украинских экспертов в области лесного хозяйства в докладе Всемирного банка в качестве доказательства того, что официальные лица в Киеве продолжают ручное управление экспортными поставками, что позволяет заподозрить наличие в этих сделках коррупционной составляющей. ¹⁶²

В 2016 году две британские фирмы-корреспонденты Osuna были названы в украинском уголовном расследовании коррупции в государственных лесных предприятиях в Житомире. Прокуроры сообщили суду, что у них есть основания подозревать, что лесхозы исходя из коррупционных соображений поставляли древесину этим компаниям по заниженным ценам с целью дальнейшей перепродажи румынским фирмам Schweighofer и Egger.¹⁶³

Использование компаний-прокладок для продажи государственных активов по искусственно заниженным ценам и прикарманивание разницы между рыночными и заниженными ценами было признано «классикой коррупции» в Украине видной антикоррупционной группой Antac.¹⁶⁴ Несмотря на все это, в январе 2017 года обе фирмы получили от аудиторов FSC, право самостоятельно сертифицировать украинскую древесину, которую они покупают, как законно полученную согласно стандарта FSC «Контролируемая древесина». Компании получатели древесины решили, что существует «низкий риск» таможенных нарушений и не оценивали риск офшорной торговли и трансфертного ценообразования, поскольку считали, что эти критерии «не используются».¹⁶⁵

По результатам проверки FSC в январе 2018 года, они как было установлено, без каких либо проверок, ошибочно относили к «Контролируемой древесине» поставки из лесхозов Ровенской области, чьи сертификаты FSC были аннулированы из-за неконтролируемой незаконной добычи янтаря. Поскольку аудиторы признали это «незначительным» нарушением, фирмам было разрешено сохранять статус FSC.¹⁶⁶

Две компании- почтовых ящика, входящих в «Osuna Group» названы в ходе продолжающегося в Украине расследования коррупции в государственных лесных предприятиях в Житомирской области

 В 2017 году, в связи с новыми британскими правилами о бенефициарной собственности, Osuna была вынуждена показать одного из своих владельцев – украинского гражданина Вадима Корюкалова. Ознакомившись с результатами исследований Earthsight, г-н Корюкалов заявил, что его компании зарегистрированы в Великобритании по различным причинам, среди которых «предсказуемость и привлекательность правовой системы» и «договора о двойном налогообложении и защите инвестиций». Он не ответил на нашу просьбу об идентификации других акционеров своих фирм. Что касается дела в Житомире, он сказал нам, что «общеизвестно, что почти все отечественные и международные участники украинского рынка древесины упоминаются в расследовании», но, насколько ему известно, «никто не был официально обвинен в каких-либо правонарушениях» и вообще это дело «находится в стадии зарождения, несмотря на то, что следствие идет более чем два года». Он настаивал на том, что его фирма соответствует всем действующим законам, а также соблюдает правила FSC в отношении поставщиков из Ровно . Что касается доказательств незаконных действий в лесхозах, он сказал, что с учетом их формы собственности он «не понял» нашу линию аргументации. Это говорит о том, что, по его мнению, государственные лесные предприятия в принципе не могут осуществлять нелегальные лесозаготовки (и вообще быть задействованы в чем-то незаконном М.П.)

Не менее 25000 тон экспортируемой украинской древесины по-прежнему проходят через руки Osuna Group ¹⁶⁷ Они продолжают контролировать большую часть экспорта «дровяных бревен» в Румынию, которые согласно таможенным данным по импорту являются деловой древесиной кода HS4403, экспорт которой в Украине запрещен.¹⁶⁸

 Ирония заключается в том, что адрес почтового ящика британских компаний Osuna теперь находится на престижной площади Сент-Джеймс в Лондоне, рядом с Чатем-Хаусом, где ежегодно проводится одно из крупнейших международных совещаний по борьбе с незаконными рубками.

Не менее 25000 тон экспортируемой украинской древесины по-прежнему проходят через руки Osuna Group

 «Мы думали, что после ухода Сивца черные схемы исчезнут. Но чуда не случилось. Эта индустрия полна беззакония» Старший лесной чиновник, Чернигов, февраль 2017 г.

2.5 КОРРУПЦИЯ ПРИ ЭКСПОРТЕ

Почти каждый мыслимый тип нарушения, который может существовать при экспорте древесины из Украины был задокументирован на таможенных пунктах всей страны: от Одессы на Черном море на востоке до Закарпатья на западе. В Украине хорошо известно, что Таможенная служба страны «ветхая и коррумпированная», непрозрачная и засекреченная рука власти, неправомерные действия которой ежегодно приводят к потере около 2 млрд. долларов США государственных доходов.¹⁷¹ В торговле древесиной, незаконные действия при экспорте из Украины фиксируются еженедельно, а в некоторых крупных региональных пунктах экспорта древесины власти ежедневно находят по крайней мере одну незаконную отгрузку. ¹⁷² Типы документированных нарушений законодательства широко варьируют: от поставок древесины по подделанным документам, ¹⁷³ или без документов, ¹⁷⁴ до не соответствии веса, вида, длины и происхождения древесины задекларированным в документах ¹⁷⁵   а также контрабанды другой продукции, такой как сигареты¹⁷⁶ вместе с древесиной.

Отгрузки древесины из украинских таможенных пунктов редко проверяются властями, если только один из них не был отмечен как подозрительный. В любом случае, государственные прокуроры неоднократно уличали работников таможен, в ключевых для экспорта древесины пунктах, таких как Винница, Волынь, Закарпатье, Ивано-Франковск, Львов, Одесса и Черновцы¹⁷⁷,  которые признавались виновными, как участники незаконных схем экспорта.¹⁷⁸ Коррупция должностных лиц таможенных органов играет ключевую роль в содействии организованным незаконным схемам отмывания средств при экспорте древесины ¹⁷⁹ В результате расследования, проведенного Kyiv Post, импортеры украинских товаров могут декларировать свои товары в таможенных точках по своему усмотрению, что означает они могут иметь дело с таможенниками, с которыми у них  уже налажены «дружеские взаимовыгодные  отношения» .¹⁸⁰

Сотрудник украинского таможенного отдела согласился поговорить с Earthsight на условии анонимности. Источник подтвердил, что теневые сделки между представителями лесного сектора и чиновниками таможни являются обычным делом.¹⁸¹ «Люди, которые занимаются незаконным вывозом древесины, имеют друзей на таможне», — сказал нам наш источник. «Они могут сделать так, чтобы при представлении деклараций база данных не показывала никаких нарушений. Я столкнулся с этим в своей работе. Когда мы проанализировали документы, то поняли, что произошло». ¹⁸²

«Сертификат происхождения» является наиболее важным документом, требуемым национальным законодательством при экспорте древесины. Он содержит информацию о её происхождении и других ключевых характеристиках экспортируемых бревен и лесоматериалов. Сертификат, выдаваемый ОУЛМГ в каждой области, является основным документом, проверяемым сотрудниками таможни при экспорте древесины. Анализ законодательства Украины, регулирующего выдачу сертификатов происхождения, показывает, что оно предоставляет возможности для коррупции, содержит многочисленные противоречивые положения, некоторые из которых «невозможно реализовать технически». ¹⁸³ Поскольку сертификаты выдаются должностными лицами ДАЛР, часто на основе информации, предоставленной другими такими же должностными лицами, то если эти должностные лица потенциально коррумпированы, тогда на документы нельзя полагаться. Наш источник на украинской таможне пояснил, что люди, выдающие эти сертификаты, просто передают информацию, предоставленную им по фрахтовым счетам, без дальнейших проверок. Объемы и качество древесины, зарегистрированные на этих счетах, легко и привычно подделываются поставщиками древесины, а любые ложные цифры вносятся в сертификаты происхождения.¹⁸⁴ Использование взяток для получения сертификатов происхождения и подкупа должностных лиц на таможенных пунктах, экспорт древесины без надлежащей документации и маркировки также распространены.¹⁸⁵

Поставщики древесины часто работают с одним или несколькими инсайдерами в лесном агентстве, чтобы обойти систему сертификатов происхождения. Как показал крупный скандал, имевший место в 2016 году в Львовской области (см. Пример 2 на стр. 36) подобные преступления организуются и поддерживаются участниками на всех уровнях: банкирами, юристами, представителями лесного хозяйства и частными компаниями, работающими заодно. В этом случае коррумпированными чиновниками выдаются настоящие Сертификаты происхождения, недостача которых покрывается выдачей заведомо поддельных документов. Аналогичный крупный случай был выявлен в Одессе в начале 2017 года.¹⁸⁶ В других случаях сами сертификаты просто подделываются, в том числе должностными лицами других ведомств. В 2016 году таможенные чиновники в Черновцах находились под следствием за сговор с частными поставщиками, использующими я поддельные документы при экспорте древесины в ЕС.¹⁸⁷

В ответ на запрет экспорта деловой древесины в круглом виде, в Украине появились новые незаконные экспортные уловки. Наиболее распространенным является декларировние деловой древесины, экспорт которой запрещен, как «топливной». Запрет экспорта бревен в Украине относится к деловым сортиментам, классифицированным в соответствии с международным стандартизованным таможенным кодексом, как товар группы 4403, которая включает в себя пиловочник и балансы¹⁸⁸. Однако экспорт дров или точнее «древесины для использования в качестве топлива», которые подпадают под отдельный код 440110, все еще разрешен. Проведенный нами анализ сотен судебных документов показывает, что при проверке древесины, поставляемой по коду «440110» поставок древесины (часто в документах называемой «технологическим сырьем») на украинских таможенных пунктах, власти часто обнаруживают, что фактически вывозятся деловые бревна экспорт которых запрещен и которые  должны классифицироваться под  таможенным кодом 4403. Также имеются многочисленные местные сообщения о случаях нарушения запрета экспорта древесины с использованием этой уловки. В ряде случаев указывается, что попытки выявить нарушения связаны с риском для тех, кто это делает. Как сообщил Kyiv Post, латышский бизнесмен, работающий в лесном секторе Винницкой области, в него стреляли после того, как он сообщил в прессе о том, что местный лесхоз снимат маркировку и экспортирует древесину в качестве топливных дров ¹⁸⁹

Все типы нарушений, возможные при экспорте древесины, были зафиксированы в Укране

Крупный инцидент, произошел в 2016 году, когда активисты принудительно остановили несколько вагонов, полных древесины, ложно объявленной топливными дровами на таможенном пункте Чоп в Закарпатье (см. Пример 4 на стр. 42). В частности, должностные лица Бережанского, Туркивского лесхозов и Славского и Сколевского дочерних предприятий Галсильлеса, находятся под следствием или недавно осуждены за попытку, вопреки действующему мораторию, экспортировать деловую древесину по коду 44011 190. Как сообщалось, в 2017 году имущество бывшего заместителя директора Буского ГЛП в Львовской области, изъято в связи с продолжающимся расследованием, в котором прокуроры утверждают, что он занимался подделкой и пытался незаконно экспортировать деловые бревна под видом топливной древесины в течение 2016 и 2017 годов¹⁹¹. По сообщению следователей, 10 лесхозов других областей и ещё два дочерних предприятия Галсильлес подозревались в незаконном экспорте деловой древесины под видом топливной¹⁹². Согласно заявлению начальника таможни в Черновцах, деловые бревна длиной 6 метров регулярно незаконно экспортировались под видом дров до 2016 года.¹⁹³ Пресечение этого затруднено в связи с тем, что органы лесного хозяйства и таможенные службы по разному  классифицируют древесину (см. раздел 2.5 для дополнительной информации), а также тем, что таможенный код на 440110, основан на том, как древесина будет использована в дальнейшем, что трудно установить. Некоторые из разбирательств были прекращены после того, как таможенные агенты согласились уступить мнению представителей лесной власти. Однако во многих иных случаях экспортеры были привлечены к судебной ответственности.

Другим средством, с помощью которого можно незаконно обойти запрет экспорта, является фальсификация страны происхождения. В начале 2017 года, сразу после того, как мораторий на экспорт вступил в полную силу, таможенники сообщили о скачке в объеме «транзитной древесины» экспортируемой из других стран, прежде всего Беларуси, в Румынию через Украину.¹⁹⁴ В нескольких отчетах указывается, что это может быть отчасти связано с отмывание посавщиками украинской древесины. Недавние исследования проведенные по материалам СМИ, свидетельствуют о том, что высококачественные украинские бревна высокого качества и запрещенной длины, заготовленные на территории Волынской, Ровенской и Львовской областей экспортируются в Румынию в белорусских вагонах.¹⁹⁵ Отсутствие контроля и коррупция сотрудников таможни делает вероятным, то что классификация древесины в Беларуси — еще одна лазейка, которой злоупотребляют экспортеры древесины в Украине.

Литература к главе

57 U4 Brief, ‘Corruption in natural resource management – an introduction’, February 2008, https://www.u4.no/publications/corruption-in-natural-resourcemanagement-an-introduction.pdf

58 See for example; Global Witness, ´Jade and the Generals´, May 2017, https://www.globalwitness.org/en/campaigns/myanmar/jade-and-generals/; Global Witness, ´Blood Timber´, July 2015, https://www.globalwitness.org/en-gb/ campaigns/forests/bloodtimber/; and ´UNEP marks International Day for Preventing the Exploitation of the Environment in War and Armed Conflict´, UNEP Press release, 6th November 2015, https://www.unenvironment.org/news-and-stories/press-release/unep-marksinternational-day-preventing-exploitation-environment-war

59 UNDP/UNODC factsheet, ‘Corruption and development’, undated, http://www.anticorruptionday.org/documents/actagainstcorruption/print/ materials2016/corr16_fs_DEVELOPMENT_en_PRINT.pdf

60 U4 2008, op cit.

61 Ibid.

62 GAN Business Anti-Corruption Portal, Ukraine Corruption Report, Last Updated August 2017, https://www.business-anti-corruption.com/country-profiles/ukraine/

63 Official SAFR figures as supplied to Earthsight by local Ukrainian forest experts

64 World Bank/Profor, Ukraine Forestry Sector Note, March 2006, https://www.profor.info/sites/profor.info/files/UkraineForestSectorNote2006_0.pdf

65 Lawson, S. & MacFaul, L., Illegal logging and related trade: indicators of the global response, Chatham House, 2010

66 State Audit Service figures for January-May 2017, received by Earthsight in October 2017

67 Ibid.

68 Based on Earthsight analysis of court documents relating to a wide range of relevant cases, 2015-2017

69 General Prosecutors Office release, 2016, http://www.gp.gov.ua/ua/news.html? _m=publications&_t=rec&id=192803

70 Ibid.

71 Figures released by Zakarpattia RFMB in response to Freedom of Information request by Earthsight, 2017

72 Better Regulation Delivery Office (BRDO), ‘Green Book´, Timber Market Regulation´, March 2017 — https://regulation.gov.ua/book/17-reguluvannarinku-derevini

73 ‘BRDO: The budget of Ukraine loses 200 million hryvnas annually because of illegal sawmills’, Better Regulation Delivery Office press release, 27th Jun 2017, http://en.brdo.com.ua/main/brdo-budget-ukraine-loses-200-million-hryvnasannually-illegal-sawmills/

74 World Bank/Profor, Ukraine Forestry Sector Note, March 2006, https://www.profor.info/sites/profor.info/files/UkraineForestSectorNote2006_0.pdf

75 Release by General Prosecutors Office, 26th May 2016 — http://www.gp.gov.ua/ua/news.html?_m=publications&_t=rec&id=192803

76 Interpol, 2016, op cit.

77 Ibid., page 15

78 Based on Earthsight analysis of court documents relating to a wide range of relevant cases, 2015-2017

79 Better Regulation Delivery Office, ‘Green Book´, Timber Market Regulation, March 2017 — https://regulation.gov.ua/book/17-reguluvanna-rinku-derevini

80 Ibid.

81 Ibid.

82 ibid.

83 Ibid.

84 Interpol, 2016, op cit.

85 Ibid.

86 Ibid.

87 Official SAFR figures as supplied to Earthsight by local Ukrainian forest experts

88 Ibid.

89 Ukrstat, Main indicators of the forestry management (1990-2017), https://ukrstat.org/en/operativ/operativ2014/sg/lis/lis_e/lgd2016_e.htm

90 Interpol, 2016, op cit., pages 17 and 9

91 Ibid., page 17

92 Ibid. page 9

93 Kyiv Ecological and Cultural Center, ‘Массовые нарушения закона при организации санитарных рубок в объектах ПЗФ ´, 30th September 2015, http://ecoethics.ru/massovyie-narusheniya-zakona-pri-organizatsii-sanitarnyihrubok-v-obektah-pzf/

94 Ibid.

95 Ibid.

96 New York Times, ‘Chernobyl’s Silent Exclusion Zone (Except for the Logging),’ April 23rd 2016 — https://www.nytimes.com/2016/04/24/world/europe/chernobylssilent-exclusion-zone-except-for-the-logging.html

97 Interpol, 2016, op cit., page 9

98 Ukraine’s State agency of Forest Resources, October 2016: http://dklg.kmu.gov.ua/forest/control/uk/publish/article?art_id=172449&cat_ id=32888

99 WWF Germany, ‘Selective Field Assessment of Sanitary Logging Sites in Ukrainian Carpathians’, forthcoming

100 Ibid.

101 Ibid.

102 Including, for example, those relating to Vynograd (Case number 42017071060000008, 18th February 2017) and Berehevo (Lisportal, ‘Берегівський лісгосп відшкодував заподіяні лісам збитки’, 4th February 2017 — http://www.lesovod.org.ua/node/32434) SFEs and Carpathian Military Forestry (Case number 42016090780000080, 15th November 2016).

103 Interpol, 2016, op cit. page 17

104 WWF Germany, ‘Selective Field Assessment of Sanitary Logging Sites in Ukrainian Carpathians’, forthcoming

105 WWF Germany, ’Selective Field Assessment of Deforestation in the Ukrainian Carpathians,’ forthcoming

106 Earthsight interview with logging contractor, May 2017

107 National Geographic, ‘The Dramatic Impact of Illegal Amber Mining in Ukraine’s Wild West,’ 31st January 2017 — https://news.nationalgeographic.com/2017/01/ illegal-amber-mining-ukraine/

108 Earthsight analysis of official data

109 Pravda, ‘Ліс рубають – бакси летять… і арешти всіх директорів лісгоспів Рів ненської області’, 5th March 2017 — http://blogs.pravda.com.ua/authors/ bbavakov/58bc04ca772c1/

110 Chernivtsi Promin, ‘Головного лісівника Буковини затримали під час спроби підкупу посадовця поліції’, 9th October 2017 — http://promin.cv.ua/2017/10/09/golovnoho-lisivnyka-bukovyny-zatrymalypid-chas-sproby-pidkupu-posadovtsia-politsii.html

111 Criminal case No. 42017140400000093

112 Ibid.

113 Ukrainian Regulation 42, ‘Щодо вдосконалення механізмів продажу необробленої деревини’, 2007 — http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0164-07

114 Ibid.

115 Interpol, 2016, op cit.

116 Based on an analysis of court records relating to illegal logging by Earthsight in 2017 and 2018

117 Earthsight interview with MP Ostap Yednak, September 2017

118 Earthsight interview with MP Ostap Yednak, September 2017

119 Earthsight interview with forester from a Zakarpattia SFE, November 2017

 120 Interview with a local contractor in Ivano Frankivsk in May 2017

121 See for example media report:  Pакурс, ´Обсяги незаконної вирубки лісу залишилися такими ж, як за Януковича’, 24th March 2015, http://ua.racurs.ua/792-nezakonna-vyrubka-lisu-jak-za-yanukovycha

122 Figures released by State Audit Service of Ukraine regarding audits of SFEs during the first five months of 2017.

123 Based on an analysis of court records relating to illegal logging by Earthsight in 2017 and 2018

124 Popkov, 2016, op cit.

125 Lisportal, ‘Суд дозволив арештувати гроші “лісника Януковича” у швейцарському банку’, 8th February 2017, https://www.lisportal.org.ua/32498/. Figures cited are US$12.8 millon and €24.5 million; USD figure converted to € by Earthsight using interbank rates from the relevant time period.

126 Ukropnews24, ‘Interpol removed from the wanted list eks-the head goslesagentstva,’ November 21 2017, https://ukropnews24.com/media-interpolremoved-from-the-wanted-list-eks-the-head-goslesagentstva/

127 Popkov, 2016, op cit. 128 Ibid.

129 Ibid.

130 Ibid.

131 Ibid.

132 Earthsight Inteview with Ukrainian MP Ostap Yednak, 2017

133 Народний Контроль, ‘НАРОДНІ ДЕПУТАТИ ВИМАГАЮТЬ ЗВІЛЬНИТИ ГОЛОВУ ДЕРЖЛІСАГЕНТСТВА ЗА ПРОВАЛ РЕФОРМ І КОРУПЦІЮ’, November 13th 2015 — Http://Nkontrol.Org.Ua/Narodni-Deputati-Vimagayut-Zvilniti-Golovu-Derzhlis agentstva-Za-Proval-Reform-I-Korupciyu/; Censor.Net, ‘Голова Держлісагентства Ковальчук Перед Звільненням Незаконно Призначив Директорів, — «Обозреватель»’, 14th May 2016, http://Lesovod.Blogspot.Co.Uk/2016/05/ Blog-Post_166.Html

134 Popkov, 2016, op cit.

135 Ibid.

136 Based on an analysis of documents and email exchanges obtained by Earthsight in 2017

137 Earthsight interview, May 2017

138 Blog by MP Ostap Yednak on Censor.net, ‘Лісові радники чи рєшалови?’ 13th September 2016 — https://censor.net.ua/blogs/1102962/lsov_radniki_chi_rshalovi

139 Interviews by Earthsight with Ukrainian forestry experts, including NGOs and legislators, 2016-2017

140 Cases No. 42016060000000069 dd. 02.09.2016 and No. 32016060000000042 of 02/09/2016

141 Earthsight interview with a forester, whose name will not be disclosed to protect his safety. October 2017

142 Chas.cv, ‘Як заяви про порушення щодо журналістів в Чернівцях перетворюються на звернення’, 6th June 2017 — http://www.chas.cv.ua/ 39643-yak-zayavi-pro-porushennya-schodo-zhurnalstv-v-chernvcyahperetvoryuyutsya-na-zvernennya.html 1

143 Ibid.

144 WWF Ukraine, 19th July 2017, https://www.facebook.com/wwfukraine/photos/ a.185154568173383.41361.115298211825686/1521280094560817/?type=3& theater

145 WWF Forest Watch Ukraine, 13th October — https://www.facebook.com/groups/ lisovavarta/permalink/1647335455299955/

146 Bukkor, ‘За втручання прокуратури НПП «Вижницький» відшкодує державі збитки завдані незаконною рубкою дерев’, 10th Feb 2017 — http://bukkor.com.ua/?p=6039

147 WWF, ‘WWF staff attacked again while investigating illegal logging in Ukrainian Carpathians.’ 3rd May 2018, http://wwf.panda.org/knowledge_hub/where_ we_work/black_sea_basin/danube_carpathian/?327170/WWF-staff-attackedagain-while- investigating-illegal-logging-in-Ukrainian-Carpathians

148 Ukrainian Court records for 2015-2017 examined by Earthsight. See Case Study 1: Osuna Group for one example.

149 Transparency International UK and Bellingcat, ‘Offshore in the UK’, June 2017, http://www.transparency.org.uk/publications/offshore-in-the-uk/#.WxqfT-4vwkI

150 BBC News, ‘Crackdown plan on Scottish limited partnerships’, 29th April 2018, http://www.bbc.co.uk/news/uk-scotland-scotland-business-43935839

151 BBC News, ‘Potters Bar, Ukraine’s stolen billions and the Eurovision connection’, 6th February 2018, http://www.bbc.co.uk/news/uk-42950097

152 BBC News, ‘Crackdown plan on Scottish limited partnerships’, 29th April 2018, http://www.bbc.co.uk/news/uk-scotland-scotland-business-43935839

153 One recent investigation by the BBC and Transparency International, for example, showed that funds from Ukraine’s hosting of the Eurovision song contest in 2017 had been funnelled to Yanukovych cronies via a London-registered LLP, whose listed partners were opaque firms registered in the Caribbean island of Nevis. Over 100 other firms implicated in international money laundering schemes were found to be registered at the same London address, and were estimated to have laundered some $1.7 billion (BBC News, ‘Potters Bar, Ukraine’s stolen billions and the Eurovision connection’, 6th February 2018, http://www.bbc.co.uk/news/ uk-42950097)

154 Kyiv Post, ´Many businesses win OK to bypass US sanctions´, 15th April 2016, https://www.pressreader.com/ukraine/kyiv-post/20160415/281736973620269

155 Case number 42014000000000364

156 Ukrainian Customs records, January 2018, analysed by Earthsight

157 Ukrainian Customs records, August 2017 and January 2018, analysed by Earthsight

158 Osuna website, http://osuna-group.com/, accessed 1st July 2018

159 UN COMTRADE data supplied by Ukrainian Customs show total log (HS4403) exports in 2016 of just under 2,075,103 cubic metres.

160 UK Companies House records, accessed February 2018

161 Ukrainian Customs records, analysed by Earthsight

162 Popkov, 2016, op cit., pp. 21-27. The report refers to the shift in exports to UKregistered companies but does not identify those companies. Earthsight’s analysis of Ukrainian Customs records confirms that the shipments concerned were nearly all handled by Osuna’s two UK letterbox firms.

163 Case No. 32016060000000042 of 02/09/2016

164 Antac, Ukraine, ‘Schemes against independence: 26 examples of systemic corruption in Ukraine,’ 5th September 2016 — https://antac.org.ua/en/analytics/ schemes-against-independence-26-examples-of-systemic-corruption-in-ukraineliga-net/

165 Nepcon, FSC Chain of Custody Certification Report for GLD Trade Holding, Annual audit: 2018, 12th March 2018, Appendix E., http://fsc.force.com/servlet/servlet. FileDownload?file=00Pf300000rDXV4EAO; Nepcon, FSC Chain of Custody Certification Report for Osuna Holding LLP, Annual Audit: 2018, 12th March 2018, Appendix E. http://fsc.force.com/servlet/servlet. FileDownload?file=00Pf300000 rDn47EAC

166 Nepcon, FSC Chain of Custody Certification Report for GLD Trade Holding, Annual audit: 2018, 12th March 2018, http://fsc.force.com/servlet/servlet.FileDownload ?file=00Pf300000rDXV4EAO; Nepcon, FSC Chain of Custody Certification Report for Osuna Holding LLP, Annual Audit: 2018, 12th March 2018, http://fsc.force.com/servlet/servlet.FileDownload?file=00Pf300000rDn47EAC

167 Ukrainian Customs records, August 2017 and January 2018, analysed by Earthsight

168 Ukrainian and Romanian Customs records, analysed by Earthsight

169 Popkov, 2016, op cit.

170 Lisportal, ‘Черниговские лесники спасаются от поборов и коррупции увольнениям’, 6th March 2017 — https://www.lisportal.org.ua/32759/

171 Kyiv Post, ‘How can Ukraine fix its customs service?’ 3rd October 2016 https://www.kyivpost.com/business/can-ukraine-fix-customs-service.html

172 20minut, ‘Екологічна інспекція: майже щодня ми виявляємо автомобіль з лісопродукцією без документів Посилання на джерело’, 26th May 2015 — https://zt.20minut.ua/Groshi/ekologichna-inspektsiya-mayzhe-schodnyami-viyavlyaemo-avtomobil-z-lis-10448240.html 

173 Econews, ‘Львівська прокуратура затримала організатора незаконного експорту лісу в ЄС’, 8th August 2016 —    http://econews.bei.org.ua/2016/08/ blog-post_91.html

174 Bukkor, ‘На Буковині СБУ затримала вантажівку, в якій незаконно перевозилилісодеревину’, 17th December 2016 — http://bukkor.com.ua/?p=5750

175 See Case Study 4, for example.

176 Uzhgorod.net, ‘Через закарпатську митницю до Європи ТІРом не доїхали ні палети, ні цигарки’, 13th February 2017: http://uzhgorod.net.ua/news/106369

177 Court case No. 12016260000000314, 29th May 2016 178 Prosecutor General’s Office of Ukraine, ‘Інформація щодо незаконної порубки лісу та видобування корисних копалин’, 20th September 2016 https://www.gp.gov.ua/ua/news.html?_m=publications&_t=rec&id=192803

179 Kyiv Post, ‘Corruption fuels illegal logging, destroying Ukraine’s forestland,’ 6th October 2016 — https://www.kyivpost.com/business/corruption-fuels-illegallogging-destroying-ukraines-forestland.html

180 Kyiv Post, ‘How can Ukraine fix its customs service?’ 3rd October 2016 https://www.kyivpost.com/business/can-ukraine-fix-customs-service.html

181 Earthsight interview with a source from the Ukrainian Customs Department, 2017.

 182 Ibid.

183 Better Regulation Delivery Office, ‘Green Book´, Timber Market Regulation, March 2017 — https://regulation.gov.ua/book/17-reguluvanna-rinku-derevini

184 Earthsight interview with a source from the Ukrainian Customs Department, 2017

185 Interpol, 2016, op cit., page14

186 Lesovod, ‘В Одеській області не дали вивезти до Румунії деревину на понад 1 мільйон’, 24th January 2017 — https://www.lisportal.org.ua/32267/

187 Court case No. 12016260000000314, 29th May 2016

188 On Amendments to the Law of Ukraine «On the Peculiarities of State Regulation of Activity of Entities […] The Verkhovna Rada of Ukraine; Law dated 09.04.2015 No 325-VIII, http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/325-19

189 Kyiv Post, ‘Corruption fuels illegal logging, destroying Ukraine’s forestland,’ 6th October 2016 — https://www.kyivpost.com/business/corruption-fuels-illegallogging-destroying-ukraines-forestland.html

190 Numerous court records — Case number 461/3620/17; Case 461/3821/17; http://reyestr.court.gov.ua/Review/61935964; Http://reyestr.court.gov.ua/Review/ 56179638; Http://reyestr.court.gov.ua/Review/62252997 Http://reyestr.court.gov.ua/Review/66685569; http://reyestr.court.gov.ua/Review/ 62284701; http://reyestr.court.gov.ua/Review/60776546

191 Official site of the Slavskoe Forestry State Enterprise, ‘На Львівщині арештували майно чиновника лісгоспу, який експортував колоди під виглядом дров’, 9th August 2017 — http://www.slavsklis.com.ua/index.php/79-novyny/291-nalvivshchyni-areshtuvaly-maino-chynovnyka-lishospu-iakyi-eksportuvav-kolodypid-vyhliadom-drov

192 Ibid.

193 The State Fiscal Service of Ukraine, ‘Микола Салагор: про стан справ із експортом лісоматеріалів через українсько-румунський кордон’, 2017 — http://cv.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-237901.html

194 Molbuk.ua, ‘На експорт пропускаємо лише дрова паливні, — митниця Буковини’, 1st March 2017 — https://molbuk.ua/chernovtsy_news/123321-naeksponrt-propuskayemo-lyshe-drova-palyvni-mytnycya-bukovyny.html

195 Kordon, ‘Кругляк з волинськими чіпами виявили поблизу румунського кордону’, 6th December 2016 — http://kordon.in.ua/news/kruhlyak-z-volynskymychipamy-vyyavyly-poblyzu-rumunskoho-kordonu-foto-34747/